辉煌科技(002296):2022年半年度财务报告

原标题::2022年半年度财务报告河南股份有限公司 2022年半年度财务报告 2022年7月 财务报告 一、审计报告 半年度报告是否经过审计 □是 ?否 公司半年度财务报告未经审计。二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：河南股份有限公司 2022年06月30日 单位：元 项目2022年6月30日2022年1月1日流动资产： 货币资金150,517,928.88197,076,299.90结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 220,000,000.00衍生金融资产 应收票据65,975,901.6369,740,434.40应收账款454,926,635.73463,267,132.65应收款项融资 预付款项43,461,459.8628,320,019.32应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他北京要账公司应收款23,494,715.2912,882,628.62其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货357,172,940.83388,089,357.33合同资产 持有待售资产3,058,192.85 一年内到期的非流动资产160,455,479.4550,322,000.00其他流动资产22,143,691.5113,436,885.37流动资产合计1,281,206,946.031,443,134,757.59非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资299,415,616.41163,121,784.75其他债权投资 长期应收款 长期股权投资4,752,923.684,838,121.73其他权益工具投资20,234,100.0020,234,100.00其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产434,455,862.65392,585,194.13在建工程26,733,122.7886,447,308.59生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产53,517,587.4748,387,293.16开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产101,453,543.68123,774,736.28其他非流动资产158,540.401,465,386.27非流动资产合计940,721,297.07840,853,924.91资产总计2,221,928,243.102,283,988,682.50流动负债： 短期借款 3,000,000.00向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款154,602,990.67192,212,462.87预收款项 合同负债198,938,585.83265,105,111.82卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬2,491,558.9014,257,104.85应交税费11,273,131.7036,549,117.29其他应付款87,927,728.1672,466,175.25其中：应付利息 应付股利90,000.0090,000.00应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债611,311.07534,325.90流动负债合计455,845,306.33584,124,297.98非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债39,921,206.4451,070,954.29其他非流动负债 非流动负债合计39,921,206.4451,070,954.29负债合计495,766,512.77635,195,252.27所有者权益： 股本389,616,420.00389,616,420.00其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积679,719,220.39770,811,263.83减：库存股102,757,128.87198,470,260.81其他综合收益-93,301,014.86-93,301,014.86专项储备 盈余公积91,850,457.4091,850,457.40一般风险准备 未分配利润734,849,161.03661,535,922.37归属于母公司所有者权益合计1,699,977,115.091,622,042,787.93少数股东权益26,184,615.2426,750,642.30所有者权益合计1,726,161,730.331,648,793,430.23负债和所有者权益总计2,221,928,243.102,283,988,682.50法定代表人：李海鹰 主管会计工作负责人：侯菊艳 会计机构负责人：窦永贺 2、母公司资产负债表 单位：元 项目2022年6月30日2022年1月1日流动资产： 货币资金110,800,959.39148,882,691.46交易性金融资产 220,000,000.00衍生金融资产 应收票据53,584,059.6951,117,673.46应收账款343,337,915.23323,920,629.14应收款项融资 预付款项4,097,108.24464,299.56其他应收款77,136,860.8174,348,706.48其中：应收利息16,017,291.6614,829,791.66应收股利 存货302,496,314.68381,541,443.64合同资产 持有待售资产3,058,192.85 一年内到期的非流动资产160,455,479.4550,322,000.00其他流动资产17,220,270.0810,530,214.07流动资产合计1,072,187,160.421,261,127,657.81非流动资产： 债权投资299,415,616.41163,121,784.75其他债权投资 长期应收款 长期股权投资344,582,882.39344,582,882.39其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产358,431,309.16318,582,258.35在建工程23,920,621.6484,002,146.54生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产41,687,628.4436,173,434.83开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产66,485,813.0485,870,175.84其他非流动资产158,540.401,465,386.27非流动资产合计1,134,682,411.481,033,798,068.97资产总计2,206,869,571.902,294,925,726.78流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款337,399,390.79412,266,661.44预收款项 合同负债196,440,749.61263,677,708.50应付职工薪酬626,108.498,946,741.39应交税费2,124,992.9520,566,024.13其他应付款86,763,990.7168,936,407.18其中：应付利息 应付股利90,000.0090,000.00持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债294,796.51348,763.46流动负债合计623,650,029.06774,742,306.10非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债39,886,091.4451,035,839.29其他非流动负债 非流动负债合计39,886,091.4451,035,839.29负债合计663,536,120.50825,778,145.39所有者权益： 股本389,616,420.00389,616,420.00其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积559,556,888.20650,648,931.64减：库存股102,757,128.87198,470,260.81其他综合收益0.140.14专项储备 盈余公积91,850,457.4091,850,457.40未分配利润605,066,814.53535,502,033.02所有者权益合计1,543,333,451.401,469,147,581.39负债和所有者权益总计2,206,869,571.902,294,925,726.783、合并利润表 单位：元 项目2022年半年度2021年半年度一、营业总收入287,387,051.98309,050,413.31其中：营业收入287,387,051.98309,050,413.31利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本237,303,317.10229,530,077.12其中：营业成本146,805,228.17156,195,497.06利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加2,021,826.532,460,147.14销售费用11,450,120.1713,364,124.50管理费用35,181,964.0728,336,956.22研发费用42,671,133.0432,536,975.56财务费用-826,954.88-3,363,623.36其中：利息费用46,037.5073,361.47利息收入1,023,675.763,896,424.51加：其他收益22,712,880.7017,765,814.42投资收益（损失以“－”号填列）9,522,607.32-1,363,811.04其中：对联营企业和合营企业的投资收益-85,198.05-2,911,475.21以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）-2,160,576.99-3,164,344.76资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）5,846,331.45 三、营业利润（亏损以“－”号填列）86,004,977.3692,757,994.81加：营业外收入254,407.5368,281.85减：营业外支出50,589.913.00四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）86,208,794.9892,826,273.66减：所得税费用13,461,583.3816,864,332.48五、净利润（净亏损以“－”号填列）72,747,211.6075,961,941.18（一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）72,747,211.6075,961,941.182.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净利润73,313,238.6677,642,196.592.少数股东损益-566,027.06-1,680,255.41六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额72,747,211.6075,961,941.18归属于母公司所有者的综合收益总额73,313,238.6677,642,196.59归属于少数股东的综合收益总额-566,027.06-1,680,255.41八、每股收益： （一）基本每股收益0.19370.2097（二）稀释每股收益0.19060.2095本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：李海鹰 主管会计工作负责人：侯菊艳 会计机构负责人：窦永贺 4、母公司利润表 单位：元 项目2022年半年度2021年半年度一、营业收入275,054,528.08285,950,356.19减：营业成本161,623,426.22145,746,595.55税金及附加1,348,209.351,618,234.58销售费用7,453,935.388,183,030.17管理费用26,599,418.9820,585,632.09研发费用30,363,663.3119,139,469.79财务费用-643,126.49-3,348,529.03其中：利息费用0.0012,487.50利息收入764,771.073,765,738.06加：其他收益19,170,034.5811,849,766.79投资收益（损失以“－”号填列）9,607,805.37-797,295.17其中：对联营企业和合营企业的投资收益0.00-2,344,959.34以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）-3,049,183.28-3,227,680.23资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）5,846,331.450.00二、营业利润（亏损以“－”号填列）79,883,989.45101,850,714.43加：营业外收入236,056.1857,806.06减：营业外支出49,768.730.00三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）80,070,276.90101,908,520.49减：所得税费用10,505,495.3916,821,455.79四、净利润（净亏损以“－”号填列）69,564,781.5185,087,064.70（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）69,564,781.5185,087,064.70（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额69,564,781.5185,087,064.70七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目2022年半年度2021年半年度一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金242,973,733.16425,226,034.58客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还16,537,850.5714,312,763.12收到其他与经营活动有关的现金39,663,956.639,077,246.81经营活动现金流入小计299,175,540.36448,616,044.51购买商品、接受劳务支付的现金123,804,775.85242,381,919.95客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金64,939,820.5362,428,799.68支付的各项税费34,863,053.7943,671,804.92支付其他与经营活动有关的现金37,632,879.7445,836,086.86经营活动现金流出小计261,240,529.91394,318,611.41经营活动产生的现金流量净额37,935,010.4554,297,433.10二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金220,000,000.00275,000,000.00取得投资收益收到的现金2,058,010.951,365,164.15处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额6,793,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计228,851,010.95276,365,164.15购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金33,947,069.1134,559,425.29投资支付的现金250,009,911.11195,000,000.00质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计283,956,980.22229,559,425.29投资活动产生的现金流量净额-55,105,969.2746,805,738.86三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 3,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金18,190,000.00 筹资活动现金流入小计18,190,000.003,000,000.00偿还债务支付的现金3,000,000.003,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金46,037.5024,147.92其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金36,912,384.00129,093,849.94筹资活动现金流出小计39,958,421.50132,117,997.86筹资活动产生的现金流量净额-21,768,421.50-129,117,997.86四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额-38,939,380.32-28,014,825.90加：期初现金及现金等价物余额165,303,929.06365,833,747.22六、期末现金及现金等价物余额126,364,548.74337,818,921.326、母公司现金流量表 项目2022年半年度2021年半年度一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金189,931,882.13376,416,816.70收到的税费返还14,071,847.2110,348,266.79收到其他与经营活动有关的现金37,285,020.756,258,195.62经营活动现金流入小计241,288,750.09393,023,279.11购买商品、接受劳务支付的现金126,392,613.72229,511,244.99支付给职工以及为职工支付的现金35,829,468.8333,939,938.09支付的各项税费25,840,792.7835,519,152.35支付其他与经营活动有关的现金19,716,021.6328,710,210.81经营活动现金流出小计207,778,896.96327,680,546.24经营活动产生的现金流量净额33,509,853.1365,342,732.87二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金220,000,000.00275,000,000.00取得投资收益收到的现金2,058,010.951,365,164.15处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额6,787,000.000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计228,845,010.95276,365,164.15购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金24,731,124.9133,516,656.79投资支付的现金250,009,911.11195,000,000.00取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计274,741,036.02228,516,656.79投资活动产生的现金流量净额-45,896,025.0747,848,507.36三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金18,190,000.000.00筹资活动现金流入小计18,190,000.000.00偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金0.0012,487.50支付其他与筹资活动有关的现金36,912,384.00129,093,849.94筹资活动现金流出小计36,912,384.00129,106,337.44筹资活动产生的现金流量净额-18,722,384.00-129,106,337.44四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额-31,108,555.94-15,915,097.21加：期初现金及现金等价物余额123,720,034.22329,455,456.93六、期末现金及现金等价物余额92,611,478.28313,540,359.727、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目2022年半年度 归属于母公司所有者权益 少本其他权益工具 资他 一、上年期末余额38900 770831986 91,0 66137 1,6计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额38900 770831984.8 91,0 66137 1,67.926,0.2 6 3 3三、本期增减变动金额“－”号填4 73,6 77,0（一）综合收益总额 73,6 73,0（二）所有者投入和减少资本 -4 4,6.50 4,6.501．所有者投入的普通股 36,02．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金94 41,0 41,04．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公 积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额38900 679391026 91,0 73403 1,63上年金额 单位：元 项目2021年半年度 归属于母公司所有者权益 少本其他权益工具 资他 一、上年期末余额38900 7390056,5 79,6 55380 1,6计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额38920. 73972.56,,11 79,0.4 55371. 1,6,0229,6.61,6,25 00 0007.15 6 80 7.1143.75三、本期增减变动金额“－”号填列） 13,94 77,6（一）综合收益总额 77,9 77,.4175,8（二）所有者投入和减少资本 13,941．所有者投入的普通股 129942．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 13,.00 18,0 18,04．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公 积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额38900 752001805 79,6 63139 1,598、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目2022年半年度 股本其他权益工具 资本润其他所有债其他 一、上年期末余额389,616,420.00 650,648,931.64198,470,260.810.14 91,850,457.40535,502,033.02 1,469,147,581.3计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额389,616,420.00 650,648,931.64198,470,260.810.14 91,850,457.40535,502,033.02 1,469,147,581.39三、本期增减变动金额“－”号填91,092,04395,713,131.94 69,564,781.51 74,185,870.01（一）综合收益总额 69,564,781.51 69,564,781.51（二）所有者投入和减少资本 -91,092,04395,713,131.94 4,621,088.501．所有者投入的普通股 36,912,384.00 -36,912,384.002．其他权益工具持有者投入资本 0.003．股份支付计入所有者权益的金91,092,043132,625,515.94 41,533,472.504．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额389,616,420.00 559,556,888.20102,757,128.870.14 91,850,457.40605,066,814.53 1,543,333,451.40上年金额 单位：元 项目2021年半年度 股本其他权益工具 资本润其他所有债其他 一、上年期末余额389,656,420.00 619,045,839.8156,520,000.0024,897.85 79,317,780.46422,707,940.56 1,454,232,878.6计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额389,656,420.00 619,045,839.8156,520,000.0024,897.85 79,317,780.46422,707,940.56 1,454,232,878.68三、本期增减变动金额“－”号填列） 13,018,240.00123,825,849.94 85,087,064.70 -25,720,545.24（一）综合收益总额 85,087,064.70 85,087,064.70（二）所有者投入和减少资本 13,018,240.00123,825,849.94 -110,807,609.941．所有者投入的普通股 129,093,849.94 -129,093,849.942．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 13,018,2405,268,000.00 18,286,240.004．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额389,656,420.00 632,064,079.81180,345,849.9424,897.85 79,317,780.46507,795,005.26 1,428,512,333.44三、公司基本情况 1、公司注册地、组织形式和总部地址 河南股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2001年 10月经河南省人民政府豫股批字(2001)35号文批准，由李海鹰等 9位自然人共同发起设立的股份有限公司。公司于 2009年 9月29日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为 914101007324826746的营业执照。经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2022年6月30日，本公司累计发行股本总数 38,961.642万股，注册资本为 38,961.642万元，注册地址：郑州高新技术产业开发区科学大道188号，公司第一大股东为李海鹰，持股比例为 7.95%。2、经营范围 许可项目：铁路运输基础设备制造；各类工程建设活动；电气安装服务；建筑智能化工程施工（依件为准）一般项目：铁路运输基础设备销售；铁路运输辅助活动；安全系统监控服务；数字视频监控系统制造；数字视频监控系统销售；工业控制计算机及系统制造；工业控制计算机及系统销售；轨道交通运营管理系统开发；轨道交通专用设备、关键系统及部件销售；轨道交通通信信号系统开发；计算机软硬件及辅助设备零售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；通讯设备销售；电子元器件零售；仪器仪表销售；电子产品销售；软件开发；软件销售；信息技术咨询服务；信息系统运行维护服务；信息系统集成服务；广告设计、代理；广告制作；广告发布（非广播电台、电视台、报刊出版单位）；会议及展览服务；安全技术防范系统设计施工服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。3、公司业务性质和主要经营活动 公司的主营业务为铁路通信信号领域产品的研制开发、生产及销售。公司的主要产品为铁路通信信号和铁路运输调度指挥管理领域的软件和系统集成产品，具体为：设备监测类产品：包括信号集中监测及子系统、融雪系统、信号维护支持系统、道岔缺口监测、道岔综合监测、电务设备动态监测分析系统等；安防类产品：包括铁路防灾安全监控系统、铁路综合视频监控系统、城轨综合监控系统、动力环境监控等；生产指挥及运输调度信息化类产品：包括电务生产指挥、铁路安全生产指挥综合系统等；信号控制类产品：包括无线调车机车信号、计算机联锁等；电源类设备产品：包括电源屏设备及子系统；信号设备及器材产品：包括信号设备及器材、道岔转辙机、水冲洗设备产品等。4、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2022年7月 26日批准报出。本期纳入合并财务报表范围的子公司共 10户，具体包括： 子公司名称子公司类型级次持股比例（%）表决权比例（%）河南辉煌软件有限公司全资子公司二级100.00100.00河南辉煌信通软件有限公司全资子公司二级100.00100.00北京全路信通技术有限公司全资子公司二级100.00100.00河南辉煌城轨科技有限公司全资子公司二级100.00100.00北京国铁路阳技术有限公司全资子公司二级100.00100.00北京国铁路阳软件有限公司全资子公司三级100.00100.00天津辉煌路阳科技有限公司全资子公司三级100.00100.00成都新一驱动技术有限责任公司控股子公司二级51.0051.00成都新一驱动科技有限责任公司控股子公司三级51.0051.00洛阳辉煌城轨科技有限公司全资子公司二级100.00100.00 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。2、持续经营 本公司对报告期末起 12个月的持续经营能力进行了北京收账公司评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 无 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了北京讨债公司报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。2、会计期间 自公历 1月 1日至 12月 31日止为一个会计年度。3、营业周期 营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。（2）同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。（3）非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。③已办理了必要的财产权转移手续。④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。（4）为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。（2）合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。①增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。②处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。③购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 （1）合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： ①合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。②合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。③其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。（2）共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。（1）金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类： ①以摊余成本计量的金融资产。②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。①分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资等。本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。④分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。⑤指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。（2）金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1）能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。②其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。（3）金融资产和金融负债的终止确认 ①金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销： 1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。②金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。（4）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理： ①转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。②保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。③既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条①、②之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。①金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。②金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。（6）金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： ①如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。②如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。③如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。①信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。②已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1）发行方或债务人发生重大财务困难； 2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； 4）债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。③预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。④减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。（7）金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： ①本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； ②本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。10、应收票据 本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注重要会计政策、会计估计——金融工具减值。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称确定组合的依据计提方法无风险银行承兑承兑人具有较高的信用评级，信用损失风险参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况票据组合极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强的预期计量预期信用损失商业承兑汇票结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险确定组合以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征计提预期信用损失 11、应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注重要会计政策、会计估计——金融工具减值。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若 干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称确定组合的依据计提方法账龄组合参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失合并范围内关联方合并范围内关联方参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为 0% 12、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注重要会计政策、会计估计——金融工具减值。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值以及在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称确定组合的依据计提方法账龄组合本组合为日常经常活动中应收取的各类保证金、备用金、技术服务费等应收款项，在此基础上，参考其他应收款的账龄进行信用风险组合分类参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况的预测，按账龄与未来十二个月或整个存续期预期信用损失率对照表计提坏账准备无风险组合合并范围内关联方往来、代扣个人社保和公积金、履约保证金等应收款项参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为 0% 13、存货 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工物资、在产品、自制半成品、库存商品等。（2）存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。（4）存货的盘存制度 采用永续盘存制。（5）低值易耗品和包装物的摊销方法 ①低值易耗品采用一次转销法。②包装物采用一次转销法。③其他周转材料采用一次转销法摊销。14、合同资产 本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注重要会计政策、会计估计——金融工具减值。15、合同成本 （1）合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产： ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； ②该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。（2）合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。（3）合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。（4）合同成本减值 上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。16、持有待售资产 （1）划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； ②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。（2）持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。17、长期股权投资 （1）初始投资成本的确认 ①企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注重要会计政策、会计估计——同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。②其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。（2）后续计量及损益确认 ①成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。②权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。（3）长期股权投资核算方法的转换 ①公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。②公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。③权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。④成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。⑤成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。（4）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： ①在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。②在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： ①在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。②在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。（5）共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。18、固定资产 （1） 确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认 ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。（2） 折旧方法 类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法15—3536.47—2.77运输设备年限平均法4—6324.25—16.17机器设备年限平均法5—6319.40—16.17其他设备年限平均法3—5332.33—19.40 （3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。19、在建工程 （1）在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。20、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。（2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。（3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。（4）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。21、无形资产 （1） 计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件、发明专利及非专利技术等。①无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到②无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。1）使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目预计使用寿命依据土地使用权实际使用年限证件所载年限专利权实际使用年限证件所载年限软件预计使用年限预计可使用年限非专利技术10年预计可使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。2）使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。①划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。②开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 （2） 内部研究开发支出会计政策 ①划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。22、长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。23、长期待摊费用 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。24、合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。25、职工薪酬 （1） 短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。（2） 离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。（3） 辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。（4） 其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。26、预计负债 （1）预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。（2）预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。27、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。（2）权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格；④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。（4）会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。28、收入 要求 本公司的收入主要来源于铁路通信信号和铁路运输调度指挥管理领域的软件和系统集成产品的销售。（1）收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。（2）收入确认的具体方法 公司的主要产品为铁路通信信号和铁路运输调度指挥管理领域的软件和系统集成产品，具体为：设备监测类产品：包括信号集中监测及子系统、融雪系统、信号维护支持系统、道岔缺口监测、道岔综合监测、电务设备动态监测分析系统等；安防类产品：包括铁路防灾安全监控系统、铁路综合视频监控系统、城轨综合监控系统、动力环境监控等；生产指挥及运输调度信息化类产品：包括电务生产指挥、铁路安全生产指挥综合系统等；信号控制类产品：包括无线调车机车信号和监控系统等；电源类设备产品：包括电源屏设备及子系统；信号设备及器材产品：包括信号设备及器材、转辙机、水冲洗设备产品等。公司采取以销定产的经营模式，销售业务主要通过参与客户招标取得。公司中标后，与客户洽谈合同的具体条款并最终签定合同。公司产品定价主要依据铁路总公司的指导价，最终销售价格则由招标确定。其主要业务模式、结算方式和收入确认方法具体如下： ①对于不需要安装调试的铁路方面产品、电源维护测试产品和其它产品按普通商品销售原则核算，于客户收到发出产品且公司取得收款的权利时确认收入。②对于铁路通信信号和铁路运输调度指挥管理领域的集成产品，公司销售环节和业务流程主要为：签订销售合同－组织设计生产－产品发送到现场－进行配线安装－进行站机调试。该类产品在同时具备以下条件时确认收入：A.已与委托方签订销售合同；B.站机已调试完成；C.销售发票已开具给委托方；D.收到全部合同价款或已收到部分价款但已约定剩余款项的付款计划。③对于软件产品，如果属于集成产品的组成部分，软件产品随同集成产品确认收入；如果属于客户单独购买的软件，于软件发出给客户经验收合格并取得收取货款的权利时确认收入。（3）特定交易的收入处理原则 附有质量保证条款的合同 评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。29、政府补助 （1）类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。（2）政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。（3）会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。30、递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。（1）确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。（2）确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： ①商誉的初始确认所形成的暂时性差异； ②非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； ③对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。31、租赁 （1） 经营租赁的会计处理方法 在租赁期内各个期间，出租人应当采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。其他系统合理的方法能够更好地反映因使用租赁资产所产生经济利益的消耗模式的，出租人应当采用该方法。出租人发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。出租人应当按照《企业会计准则第 8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。出租人取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，应当在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，出租人应当自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额应当视为新租赁的收款额。（2） 融资租赁的会计处理方法 在租赁期开始日，出租人应当对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。出租人对应收融资租赁款进行初始计量时，应当以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括： ①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； ②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定； ③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权； ④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权； ⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。在转租的情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，转租出租人可采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）计量转租投资净额。出租人应当按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是按照本准则第三十八条规定所采用的折现率，或者按照本准则第四十四条规定所采用的修订后的折现率。出租人应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定，对应收融资租赁款的终止确认和减值进行会计处理。出租人将应收融资租赁款或其所在的处置组划分为持有待售类别的，应当按照《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》进行会计处理。出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益。生产商或经销商作为出租人的融资租赁，在租赁期开始日，该出租人应当按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本。生产商或经销商出租人为取得融资租赁发生的成本，应当在租赁期开始日计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，出租人应当将该变更作为一项单独租赁进行会计处理： ①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； ②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，出租人应当分别下列情形对变更后的租赁进行处理： ①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，出租人应当自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值； ②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，出租人应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。32、重要会计政策和会计估计变更 （1） 重要会计政策变更 □适用 ?不适用 （2） 重要会计估计变更 □适用 ?不适用 33、其他 无 六、税项 1、主要税种及税率 税种计税依据税率增值税销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产、建筑服务13、9、6城市维护建设税应交流转税额7企业所得税应纳税所得额见下表教育费附加应交流转税额3地方教育费附加应交流转税额2房产税按照房产原值的70%为纳税基准1.2存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称所得税税率河南股份有限公司（简称：本公司）15河南辉煌软件有限公司（简称：辉煌软件）15河南辉煌信通软件有限公司（简称：辉煌信通软件）15北京全路信通技术有限公司（简称：全路信通技术）25河南辉煌城轨科技有限公司（简称：辉煌城轨）15北京国铁路阳技术有限公司（简称：国铁路阳）15北京国铁路阳软件有限公司（简称：路阳软件）20天津辉煌路阳科技有限公司（简称：辉煌路阳）15成都新一驱动技术有限责任公司（简称：新一技术）15成都新一驱动科技有限责任公司（简称：新一科技）20洛阳辉煌城轨科技有限公司（简称：洛阳城轨）202、税收优惠 增值税：按应税销售收入适用 13%的销项税率，扣除可以抵扣的进项税后缴纳。①本公司经河南省软件服务业协会评定为软件企业，取得编号为豫 RQ-2022-0185的软件企业认定证书；②辉煌软件由河南省软件服务业协会评定为软件企业，并取得编号为豫 RQ-2021-0326的软件企业认定证书；③辉煌信通软件由河南省软件服务业协会评定为软件企业，并取得编号为豫 RQ-2021-0327的软件企业认定证书；④辉煌城轨由河南省软件服务业协会评定为软件企业，并取得编号为豫 RQ-2021-0148的软件企业认定证书；⑤全路信通技术、辉煌路阳、路阳技术、路阳软件销售的部分软件产品取得软件产品证书已向当地税局备案；以上公司根据国务院国发[2011]4号《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》及财政部、国家税务总局下发的财税[2011]100号《关于软件产品增值税政策的通知》的规定，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，实际税负超过 3%的部分即征即退。所得税：本公司 2020年取得编号为：GR202041001659的高新技术企业证书，发证日期 2020年 12月 4日，证书有效期限为三年，适用所得税税率为 15%。辉煌软件 2021年取得编号为：GR202141000039的高新技术企业证书，发证日期为 2021年 10月28日，证书有效期限为三年，适用所得税税率为 15%。辉煌信通软件 2019年取得编号为：GR201941001144的高新技术企业证书，发证日期为 2019年 12月 3日，证书有效期限为三年，适用所得税税率为 15%。辉煌城轨 2021年取得编号为：GR202141003097的高新技术企业证书，发证日期为 2021年 12月15日，证书有效期限为三年，适用所得税税率为 15%。辉煌城轨为符合条件的软件企业，自开始获利年度起，第一年和第二年免缴企业所得税，第三年至第五年减半缴纳企业所得税。辉煌城轨 2021年减半缴纳企业所得税（减半缴纳企业所得税的第三年）。国铁路阳 2020年取得编号为：GR202011008721的高新技术企业证书，发证日期为 2020年 12月 2日，证书有效期限为三年，适用所得税税率为 15%。辉煌路阳 2021年取得编号为：GR202112000641的高新技术企业证书，发证日期为 2021年 10月 9日,证书有效期限为三年，适用所得税税率为 15%。新一技术 2019年取得证书编号：GR201951002232的高新技术企业证书，发证日期为 2019年 11月28日，证书有效期限为三年，适用所得税税率为 15%。根据财政部、税务总局发布《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，落实支持小型微利企业所得税优惠政策有关事项，规定对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收所得税（即减半政策）。该税收优惠政策自 2021年 1月 1日至2022年12月31日。根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》财税〔2022〕13号规定：自 2022年 1月 1日至 2024年 12月 31日，对年应纳税所得额超过 100万元但不超过 300万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求 报告期内，公司收到软件增值税退税收入16,537,850.57元，计入其他收益科目。3、其他 无 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目期末余额期初余额库存现金3,193.872,580.12银行存款126,361,354.87165,301,348.94其他货币资金24,153,380.1431,772,370.84合计150,517,928.88197,076,299.90其他说明 截止 2022年 06月 30日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。其中受限制的货币资金明细如下： 项目期末余额期初余额保函保证金24,153,380.1431,772,370.84合计24,153,380.1431,772,370.84 2、交易性金融资产 单位：元 项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 220,000,000.00其中： 理财产品 220,000,000.00其中： 合计 220,000,000.00其他说明 无 3、应收票据 （1） 应收票据分类列示 单位：元 项目期末余额期初余额银行承兑票据39,499,843.2937,466,750.31商业承兑票据26,476,058.3432,273,684.09合计65,975,901.6369,740,434.40单位：元 类别期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值账面余额坏账准备账面价值 金额 比例计提比例 金额比例金额计提比中： 按组合票据67,369,378.38100.00%1,393,476.752.07%65,975,901.6371,439,049.36100.00%1,698,614.962.38%69,740,434.40其中： 银行承组合39,499,843.2958.63% 39,499,843.2937,466,750.3152.45% 37,466,750.31商业承组合27,869,535.0941.37%1,393,476.755.00%26,476,058.3433,972,299.0547.55%1,698,614.965.00%32,273,684.09合计67,369,378.38100.00%1,393,476.752.07%65,975,901.6371,439,049.36100.00%1,698,614.962.38%69,740,434.40按组合计提坏账准备：1,393,476.75 单位：元 名称期末余额 账面余额坏账准备计提比例银行承兑汇票组合39,499,843.29 商业承兑汇票组合27,869,535.091,393,476.755.00%合计67,369,378.381,393,476.75 确定该组合依据的说明： 组合名称确定组合的依据计提方法无风险银行承兑票据组合承兑人具有较高的信用评级，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量预期信用损失商业承兑汇票结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信 用风险确定组合以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征计提预期信用损失 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 ?不适用 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别期初余额本期变动金额 期末余额 计提收回或转回核销其他 单项计提预期信用损失的应收票据 按组合计提预期信用损失的应收票据 其中：银行承兑汇票组合 商业承兑汇票组合1,698,614.96-305,138.21 1,393,476.75合计1,698,614.96-305,138.21 1,393,476.75其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 ?不适用 （3） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据2,973,800.00 商业承兑票据2,008,700.01 合计4,982,500.01 4、应收账款 （1） 应收账款分类披露 单位：元 类别期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值账面余额坏账准备账面价值 金额 比例计提比例 金额比例金额计提比中： 按组合账款554,157,160.02100.00%99,230,524.2917.91%454,926,635.73560,661,383.11100.00%97,394,250.4617.37%463,267,132.65其中： 账龄组合554,157,160.02100.00%99,230,524.2917.91%454,926,635.73560,661,383.11100.00%97,394,250.4617.37%463,267,132.65合计554,157,160.02100.00%99,230,524.2917.91%454,926,635.73560,661,383.11100.00%97,394,250.4617.37%463,267,132.65按组合计提坏账准备：99,230,524.29 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 1年以内 357,519,154.01 17,875,957.70 5.00% 1－2年 84,905,507.03 8,490,550.70 10.00% 2－3年 36,098,468.16 10,829,540.45 30.00% 3－4年 24,058,175.81 14,434,905.49 60.00% 4－5年 19,881,425.32 15,905,140.26 80.00% 5年以上 31,694,429.69 31,694,429.69 100.00% 合计 554,157,160.02 99,230,524.29 确定该组合依据的说明： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 账龄组合 参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 合并范围内关联方 合并范围内关联方 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为 0% 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 ?不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 期末余额 1年以内（含1年） 357,519,154.01 1至2年 84,905,507.03 2至3年 36,098,468.16 3年以上 75,634,030.82 3至4年 24,058,175.81 4至5年 19,881,425.32 5年以上 31,694,429.69 合计 554,157,160.02 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求 无 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 本期变动金额 类别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 单项计提预期信用损失的应 收账款 按组合计提预期信用损失的 应收账款 其中：账龄组 97,394,250.4 99,230,524.21,836,273.83 合 6 9 97,394,250.4 99,230,524.2合计 1,836,273.83 6 9 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 合计 0.00 无 （3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 占应收账款期末余额合计数单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额 的比例 第一名 27,865,045.20 5.03% 1,393,252.26 第二名 27,030,487.81 4.88% 2,453,660.88 第三名 21,107,325.25 3.81% 2,885,577.85 第四名 9,750,765.69 1.76% 521,788.28 第五名 9,248,260.00 1.67% 462,413.00 合计 95,001,883.95 17.15% 5、预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 单位：元 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例 金额 比例 1年以内 36,627,360.72 84.28% 22,045,409.43 77.84% 1至2年 5,366,414.30 12.35% 5,110,413.10 18.05% 2至3年 581,184.50 1.34% 375,184.25 1.32% 3年以上 886,500.34 2.03% 789,012.54 2.79% 合计 43,461,459.86 28,320,019.32 账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 无 （2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额 预付款时间 未结算原因 的比例(%) 5,790,477.30 13.32%第二名 5,483,240.47 12.62% 1年以内 未到结算期 2,465,077.00 5.67%第三名 1年以内 未到结算期 2,337,106.42 5.38%第四名 1年以内 未到结算期 2,076,750.90 4.78%第五名 1年以内 未到结算期 合计 18,152,652.09 41.77% 其他说明： 无 6、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 23,494,715.29 12,882,628.62 合计 23,494,715.29 12,882,628.62 （1） 其他应收款 1） 其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 4,642,936.43 1,582,432.18 保证金 8,741,184.47 7,910,342.20 代缴代扣款项 1,037,376.73 1,113,335.65 技术服务费 1,518,666.40 487,280.18 购置房屋预付款 4,637,444.00 其他 4,964,189.50 3,206,879.28 合计 25,541,797.53 14,300,269.49 2） 坏账准备计提情况 单位：元 第一阶段 第二阶段 第三阶段 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用坏账准备 合计 未来12个月预期信用损失(未发生信用减 损失(已发生信用减损失 值) 值) 2022年1月1日余额 1,417,640.87 1,417,640.87 2022年1月1日余额 在本期 本期计提 629,441.37 629,441.37 2022年6月30日余2,047,082.24 2,047,082.24 额 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 ?不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 期末余额 1年以内（含1年） 1,086,554.91 1至2年 92,933.40 2至3年 342,622.40 3年以上 524,971.53 3至4年 187,776.53 4至5年 207,032.00 5年以上 130,163.00 合计 2,047,082.24 3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 本期变动金额 类别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 坏账准备 1,417,640.87 629,441.37 2,047,082.24 合计 1,417,640.87 629,441.37 2,047,082.24 无 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 合计 0.00 —— 无 4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 占其他应收款期坏账准备期末余单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的额 比例 第一名 购房款 4,637,444.00 1年以内 18.16% 231,872.20 第二名 保证金 1,600,000.00 1年以内 6.26% 80,000.00 第三名 保证金 874,000.00 1年以内 3.42% 43,700.00 第四名 保证金 800,000.00 1年以内 3.13% 40,000.00 第五名 保证金 700,000.00 1年以内 2.74% 35,000.00 合计 8,611,444.00 33.71% 430,572.20 7、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1） 存货分类 单位：元 期末余额 期初余额 存货跌价准备 存货跌价准备项目 账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值 本减值准备 本减值准备 53,237,541.9 53,237,541.9 46,609,771.9 46,609,771.9原材料 3 3 0 0 75,416,099.1 75,416,099.1 64,336,755.1 64,336,755.1在产品 2 2 5 5 202,571,438. 202,571,438. 265,843,175. 265,843,175.库存商品 95 95 22 22 25,032,853.8 25,032,853.8半成品 8,551,413.37 8,551,413.37 8 8 委托加工物资 915,006.95 915,006.95 2,748,241.69 2,748,241.69 357,172,940. 357,172,940. 388,089,357. 388,089,357.合计 83 83 33 33 8、持有待售资产 单位：元 项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 58,000,000.0持有待售土地 3,058,192.85 3,058,192.85 0 58,000,000.0合计 3,058,192.85 3,058,192.85 0 其他说明 无 9、一年内到期的非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 大额存单 160,455,479.45 50,322,000.00 合计 160,455,479.45 50,322,000.00 重要的债权投资/其他债权投资 单位：元 期末余额 期初余额 债权项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 10,000,00 2022年03 3.79% 3.79% 定单户 0.00 月29日 20,000,00 2022年04 3.79% 3.79% 定单户 0.00 月03日 10,000,00 2022年03 3.79% 3.79% 定单户 0.00 月29日 10,000,00 2022年12 10,000,00 2022年123.15% 3.15% 3.15% 3.15% 60,000,00 2023年033.19% 3.19% 大额存单 0.00 月03日 10,000,00 2023年023.15% 3.15% 大额存单 0.00 月03日 10,000,00 2023年023.15% 3.15% 大额存单 0.00 月03日 10,000,00 2023年033.65% 3.65% 大额存单 0.00 月04日 10,000,00 2023年043.66% 3.66% 大额存单 0.00 月10日 10,000,00 2023年023.19% 3.19% 大额存单 0.00 月01日 10,000,00 2023年023.19% 3.19% 大额存单 0.00 月01日 10,000,00 2023年023.19% 3.19% 大额存单 0.00 月24日 10,000,00 2023年023.19% 3.19% 大额存单 0.00 月24日 10,133,47 2023年043.05% 3.05% 大额存单 9.45 月08日 160,133,4 50,000,00合计 79.45 0.00 其他说明： 无 10、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣税金 12,061,144.34 13,068,034.65 预缴所得税 286,303.55 待摊费用 82,547.17 82,547.17 大额存单 10,000,000.00 合计 22,143,691.51 13,436,885.37 其他说明： 无 11、债权投资 单位：元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 299,415,616. 299,415,616. 163,121,784. 163,121,784.大额存单 41 41 75 75 299,415,616. 299,415,616. 163,121,784. 163,121,784.合计 41 41 75 75 重要的债权投资 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 10,000,00 2024年02 10,000,00 2024年023.30% 3.30% 3.30% 3.30% 大额存单 0.00 月26日 0.00 月26日 60,000,00 2023年03 60,000,00 2023年033.19% 3.19% 3.19% 3.19% 大额存单 0.00 月03日 0.00 月03日 10,000,00 2023年02 10,000,00 2023年023.15% 3.15% 3.15% 3.15% 大额存单 0.00 月03日 0.00 月03日 10,000,00 2023年02 10,000,00 2023年023.15% 3.15% 3.15% 3.15% 大额存单 0.00 月03日 0.00 月03日 10,000,00 2023年03 10,000,00 2023年033.65% 3.65% 3.65% 3.65% 大额存单 0.00 月04日 0.00 月04日 10,000,00 2022年03 3.79% 3.79% 大额存单 0.00 月29日 20,000,00 2022年04 3.79% 3.79% 大额存单 0.00 月03日 10,000,00 2022年03 3.79% 3.79% 大额存单 0.00 月29日 10,000,00 2023年04 10,000,00 2023年043.66% 3.66% 3.66% 3.66% 大额存单 0.00 月10日 0.00 月10日 10,000,00 2022年12 10,000,00 2022年123.15% 3.15% 3.15% 3.15% 大额存单 0.00 月28日 0.00 月28日 10,000,00 2023年02 10,000,00 2023年023.19% 3.19% 3.19% 3.19% 大额存单 0.00 月01日 0.00 月01日 10,000,00 2023年02 10,000,00 2023年023.19% 3.19% 3.19% 3.19% 大额存单 0.00 月01日 0.00 月01日 10,000,00 2023年02 10,000,00 2023年023.19% 3.19% 3.19% 3.19% 大额存单 0.00 月24日 0.00 月24日 10,000,00 2023年02 10,000,00 2023年023.19% 3.19% 3.19% 3.19% 大额存单 0.00 月24日 0.00 月24日 10,133,47 2023年04 10,133,47 2023年043.05% 3.05% 3.05% 3.05% 大额存单 9.45 月08日 9.45 月08日 20,000,00 2025年013.55% 3.55% 大额存单 0.00 月22日 10,000,00 2025年013.35% 3.35% 大额存单 0.00 月29日 10,000,00 2025年013.35% 3.35% 大额存单 0.00 月29日 10,000,00 2024年022.90% 2.90% 大额存单 0.00 月08日 10,000,00 2024年022.90% 2.90% 大额存单 0.00 月08日 10,000,00 2024年022.90% 2.90% 大额存单 0.00 月08日 10,000,00 2025年023.20% 3.20% 大额存单 0.00 月18日 10,000,00 2025年023.20% 3.20% 大额存单 0.00 月18日 10,000,00 2025年023.55% 3.55% 大额存单 0.00 月24日 10,000,00 2025年023.55% 3.55% 大额存单 0.00 月24日 10,000,00 2025年023.55% 3.55% 大额存单 0.00 月24日 10,009,91 2025年023.51% 3.51% 大额存单 1.11 月22日 10,000,00 2024年013.30% 3.30% 10,000,00 2025年033.45% 3.45% 大额存单 0.00 月29日 10,000,00 2025年033.45% 3.45% 大额存单 0.00 月29日 10,000,00 2025年043.45% 3.45% 大额存单 0.00 月06日 10,000,00 2025年043.45% 3.45% 大额存单 0.00 月06日 广发银行 10,000,00 2025年043.55% 3.55% 大额存单 0.00 月08日 广发银行 10,000,00 2025年043.55% 3.55% 大额存单 0.00 月13日 广发银行 10,000,00 2025年043.55% 3.55% 大额存单 0.00 月27日 10,000,00 2024年042.70% 2.70% 大额存单 0.00 月28日 10,000,00 2024年042.70% 2.70% 大额存单 0.00 月28日 10,000,00 2024年052.80% 2.80% 大额存单 0.00 月16日 10,000,00 2024年052.80% 2.80% 大额存单 0.00 月17日 10,000,00 2024年052.80% 2.80% 大额存单 0.00 月17日 10,000,00 2024年052.80% 2.80% 大额存单 0.00 月17日 10,000,00 2024年052.80% 2.80% 大额存单 0.00 月17日 450,143,3 210,133,4合计 90.56 79.45 减值准备计提情况 单位：元 第一阶段 第二阶段 第三阶段 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用坏账准备 合计 未来12个月预期信用损失(未发生信用减 损失(已发生信用减损失 值) 值) 2022年1月1日余额 0.00 0.00 2022年1月1日余额 在本期 2022年6月30日余0.00 0.00 额 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 ?不适用 其他说明： 截止 2022年 6月 30日，本公司认为所持有的债权投资不存在重大的信用风险，不会因债务人违约而产生重大损失。12、长期股权投资 单位：元 单位 额（账 额（账 备期末权益法 宣告发其他综面价 面价 余额 追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减合收益 其他 值） 值） 资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 调整 损益 利润 一、合营企业 二、联营企业 飞天联合(北69,531京)系0.00 0.00 ,805.4统技术8 有限公司 北京赛弗网络 - 71,6844,838, 4,752,科技有 85,198 ,072.5121.73 923.68 限责任 .05 9 公司 - 141,214,838, 4,752,小计 85,198 5,878.121.73 923.68 .05 07 - 141,214,838, 4,752,合计 85,198 5,878.121.73 923.68 .05 07 其他说明 无 13、其他权益工具投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 北京七彩通达传媒股份有限公司 北京智慧图科技有限责任公司 20,234,100.00 20,234,100.00 合计 20,234,100.00 20,234,100.00 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位：元 指定为以公允其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益确认的股利收项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益入 的金额 综合收益的原 的原因 因 北京七彩通达110,000,000. 不以出售为目传媒股份有限 00 的 公司 北京智慧图科不以出售为目技有限责任公 234,100.00 的 司 其他说明： 对北京七彩通达传媒股份有限公司（以下简称七彩通达）的股权投资的初始成本为 110,000,000.00元，期末公允价值较初始投资成本减少 110,000,000.00 元，期末公允价值为 0元。对北京智慧图科技有限责任公司（以下简称智慧图）的股权投资的初始成本为 20,000,000.00元，期末公允价值较初始投资成本增加 234,100.00元，期末公允价值为 20,234,100.00元。14、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 434,455,862.65 392,585,194.13 合计 434,455,862.65 392,585,194.13 （1） 固定资产情况 单位：元 项目 合计 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 一、账面原值： 1.期初余额 260,806,510.43 190,771,614.84 11,553,775.05 7,351,757.20 470,483,657.52 2.本期增加57,294,586.44 6,828,580.61 1,142,424.78 310,131.67 65,575,723.50 金额 （1）购3,927,287.00 374,957.55 1,142,424.78 310,131.67 5,754,801.00 置 （2）在53,367,299.44 6,453,623.06 59,820,922.50 建工程转入 （3）企 业合并增加 3.本期减少754,706.26 1,679.49 851,821.00 137,296.87 1,745,503.62 金额 （1）处754,706.26 1,679.49 851,821.00 137,296.87 1,745,503.62 置或报废 4.期末余额 317,346,390.61 197,598,515.96 11,844,378.83 7,524,592.00 534,313,877.40 二、累计折旧 1.期初余额 19,981,238.50 42,683,806.50 9,622,530.07 5,610,888.32 77,898,463.39 2.本期增加2,960,474.04 18,282,222.36 221,702.05 1,669,950.13 23,134,348.58 金额 （1）计2,960,474.04 18,282,222.36 221,702.05 1,669,950.13 23,134,348.58 提 3.本期减少260,289.28 1,629.11 825,300.31 87,578.52 1,174,797.22 金额 （1）处260,289.28 1,629.11 825,300.31 87,578.52 1,174,797.22 置或报废 4.期末余额 22,681,423.26 60,964,399.75 9,018,931.81 7,193,259.93 99,858,014.75 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计 提 3.本期减少 金额 （1）处 置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面294,664,967.35 136,634,116.21 2,825,447.02 331,332.07 434,455,862.65 价值 2.期初账面240,825,271.93 148,087,808.34 1,931,244.98 1,740,868.88 392,585,194.13 价值 15、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 26,733,122.78 86,447,308.59 合计 26,733,122.78 86,447,308.59 （1） 在建工程情况 单位：元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 23,920,621.6 23,920,621.6 68,569,407.2 68,569,407.2新厂区 4 4 2 2 城轨自动化监控平台系统关 15,432,739.3 15,432,739.3 键技术研究与 2 2 应用 成都新一驱动科技有限责任 2,812,501.14 2,812,501.14 2,445,162.05 2,445,162.05 公司厂房装修 26,733,122.7 26,733,122.7 86,447,308.5 86,447,308.5合计 8 8 9 9 （2） 重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 其工程本期 利息 中：本期 累计 本期本期 转入 资本 本期项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金增加 固定 化累 利息名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源 金额 资产 计金 资本金额 算比 化率 金额 额 化金例 额 300,0 68,56 8,718 53,36 23,92新厂 93.67 100.000,00 9,407 ,513. 7,299 0,621 其他 区 % 0% 0.00 .22 86 .44 .64 城轨自动化监控平30,96 15,43 6,453 8,979台系 49.85 100.00,000 2,739 ,623. ,116. 0.00 其他 统关 % 0% .00 .32 06 26 键技术研究与应用 成都新一驱动科技 3,000 2,445 2,812367,3 93.75 93.75有限 ,000. ,162. ,501. 其他 39.09 % % 责任 00 05 14 公司厂房装修 333,9 86,44 9,085 59,82 8,979 26,73合计 60,00 7,308 ,852. 0,922 ,116. 3,122 0.00 .59 95 .50 26 .78 16、无形资产 （1） 无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 58,356,303.37 2,017,185.49 1,600,000.00 4,633,008.88 66,606,497.74 2.本期增加 8,979,116.26 8,979,116.26 金额 （1）购 置 （2）内 8,979,116.26 8,979,116.26 部研发 （3）企 业合并增加 3.本期减少5,228,518.45 5,228,518.45 金额 （1）处 置 （2）其他减少 5,228,518.45 5,228,518.45 4.期末余额 53,127,784.92 2,017,185.49 1,600,000.00 13,612,125.14 70,357,095.55 二、累计摊销 1.期初余额 10,748,455.73 1,311,170.64 1,600,000.00 4,559,578.21 18,219,204.58 金额 （1）计571,691.10 201,718.56 17,219.44 790,629.10 提 3.本期减少2,170,325.60 2,170,325.60 金额 （1）处 置 （2）其他减少 2,170,325.60 2,170,325.60 4.期末余额 9,149,821.23 1,512,889.20 1,600,000.00 4,576,797.65 16,839,508.08 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 金额 （1）计 提 3.本期减少 金额 （1）处 置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面43,977,963.69 504,296.29 9,035,327.49 53,517,587.47 价值 2.期初账面47,607,847.64 706,014.85 73,430.67 48,387,293.16 价值 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00% 17、商誉 （1） 商誉账面原值 单位：元 本期增加 本期减少 被投资单位名期初余额 期末余额 称或形成商誉企业合并形成 处置 的事项 的 北京国铁路阳 107,863,014. 107,863,014. 技术有限公司 60 60 成都新一驱动34,141,326.3 34,141,326.3技术有限责任 6 6 公司 142,004,340. 142,004,340.合计 96 96 （2） 商誉减值准备 单位：元 被投资单位名 本期增加 本期减少 称或形成商誉 期初余额 期末余额 计提 处置 的事项 北京国铁路阳 107,863,014. 107,863,014. 技术有限公司 60 60 成都新一驱动34,141,326.3 34,141,326.3技术有限责任 6 6 公司 142,004,340. 142,004,340.合计 96 96 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 无 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法： 无 商誉减值测试的影响 无 其他说明 无 18、递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 未经抵销的递延所得税资产 单位：元 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 内部交易未实现利润 56,405,961.25 8,460,894.19 75,124,401.03 11,268,660.15 应收账款 149,322,250.85 22,398,337.63 226,481,092.83 33,972,163.92 应收账款坏账准备 99,230,524.29 14,991,033.58 97,394,250.46 14,712,920.08 其他应收款坏账准备 2,047,082.24 309,929.98 1,417,640.87 214,465.20 应收票据坏账准备 1,393,476.75 209,527.62 1,698,614.96 254,792.24 合同负债 193,983,773.34 29,097,566.00 260,994,912.54 39,149,236.89 其他权益工具投资 110,000,000.00 16,500,000.00 110,000,000.00 16,500,000.00 其他非流动金融资产 20,000,000.00 5,000,000.00 20,000,000.00 5,000,000.00 无形资产 655,585.32 98,337.80 655,585.32 98,337.80 股权激励 29,252,779.17 4,387,916.88 17,361,066.67 2,604,160.00 合计 662,291,433.21 101,453,543.68 811,127,564.68 123,774,736.28 （2） 未经抵销的递延所得税负债 单位：元 期末余额 期初余额 项目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 其他权益工具投资公234,100.00 35,115.00 234,100.00 35,115.00 允价值变动 存货 256,179,570.93 38,426,935.64 336,928,623.29 50,539,293.49 合计 266,141,376.23 39,921,206.44 340,473,028.59 51,070,954.29 （3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资项目 债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额 递延所得税资产 101,453,543.68 123,774,736.28 递延所得税负债 39,921,206.44 51,070,954.29 （4） 未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 119,643,125.27 119,643,125.27 资产减值准备 283,220,219.03 283,220,219.03 合计 402,863,344.30 402,863,344.30 （5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 2022年 7,287,847.63 7,287,847.63 2023年 13,600,362.61 13,600,362.61 2024年 35,197,638.83 35,197,638.83 2025年 29,995,356.68 29,995,356.68 2026年 33,561,919.52 33,561,919.52 合计 119,643,125.27 119,643,125.27 其他说明 无 19、其他非流动资产 单位：元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付工程及设158,540.40 158,540.40 1,465,386.27 1,465,386.27 备款 合计 158,540.40 158,540.40 1,465,386.27 1,465,386.27 其他说明： 无 20、短期借款 （1） 短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 保证借款 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 短期借款分类的说明： 无 21、应付账款 （1） 应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 151,065,735.66 169,400,522.75 应付工程款 2,184,234.61 18,949,866.22 应付设备款 1,353,020.40 2,957,405.61 其他 904,668.29 合计 154,602,990.67 192,212,462.87 （2） 账龄超过1年的重要应付账款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 上海终端设备股份有限公司 6,990,693.60 三方未到结算期 合计 6,990,693.60 其他说明： 无 22、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收货款 198,938,585.83 265,105,111.82 合计 198,938,585.83 265,105,111.82 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位：元 变动金项目 变动原因 额 23、应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 14,240,629.86 49,236,947.68 60,988,671.84 2,488,905.70 二、离职后福利-设定16,474.99 4,046,430.84 4,060,252.63 2,653.20 提存计划 合计 14,257,104.85 53,283,378.52 65,048,924.47 2,491,558.90 （2） 短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴13,381,592.21 40,566,563.38 52,781,906.58 1,166,249.01 和补贴 2、职工福利费 0.00 3,719,029.04 3,092,097.55 626,931.49 3、社会保险费 10,721.53 2,338,880.03 2,338,152.60 11,448.96 其中：医疗保险10,031.92 2,022,531.50 2,021,146.62 11,416.80 费 工伤保险42.19 105,204.79 105,214.82 32.16 费 生育保险647.42 211,143.74 211,791.16 0.00 费 4、住房公积金 300.00 2,274,003.00 2,273,865.00 438.00 5、工会经费和职工教848,016.12 338,472.23 502,650.11 683,838.24 育经费 合计 14,240,629.86 49,236,947.68 60,988,671.84 2,488,905.70 （3） 设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 1,795.20 3,900,432.84 3,899,655.24 2,572.80 2、失业保险费 14,679.79 145,998.00 160,597.39 80.40 合计 16,474.99 4,046,430.84 4,060,252.63 2,653.20 其他说明 无 24、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 7,245,345.29 16,620,665.45 个人所得税 108,039.97 156,255.92 城市维护建设税 507,997.08 1,163,446.58 教育费附加 362,458.24 831,033.28 房产税 232,670.48 117,410.09 土地使用税 72,528.68 124,639.77 印花税 445.20 10,286.90 合计 11,273,131.70 36,549,117.29 其他说明 无 25、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付股利 90,000.00 90,000.00 其他应付款 87,837,728.16 72,376,175.25 合计 87,927,728.16 72,466,175.25 （1） 应付股利 单位：元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 90,000.00 90,000.00 合计 90,000.00 90,000.00 其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 无 （2） 其他应付款 1） 按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 技术服务费 2,504,078.40 1,146,376.25 代收款 357,479.37 代垫款 27,189.15 2,925,927.17 保证金 1,234,343.14 450,000.00 招投标费 7,600.00 9,800.00 垫付的土地收储补偿款 52,200,000.00 29,000,000.00 限制性股权激励回购义务 28,479,600.00 33,747,600.00 其他 3,384,917.47 4,738,992.46 合计 87,837,728.16 72,376,175.25 2） 账龄超过1年的重要其他应付款 单位：元 垫付的土地收储补偿款 52,200,000.00 尚未满足收入确认条件。限制性股权激励回购义务 28,479,600.00 限制性股权激励回购义务尚未到期。合计 80,679,600.00 其他说明 无 26、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待结转销项税 611,311.07 534,325.90 合计 611,311.07 534,325.90 短期应付债券的增减变动： 单位：元 按面值债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余面值 计提利 称 期 限 额 额 行 摊销 还 额 息 合计 其他说明： 无 27、股本 单位：元 本次变动增减（+、-） 期初余额 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 389,616,42 389,616,42股份总数 0.00 0.00 其他说明： 无 28、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢678,902,386.52 109,167,515.94 569,734,870.58 价） 其他资本公积 91,908,877.31 18,075,472.50 109,984,349.81 合计 770,811,263.83 18,075,472.50 109,167,515.94 679,719,220.39 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 1、公司实施的限制性股票计划在报告期内确认费用，致其他资本公积增加6,183,760.00 元。2、公司实施的员工持股计划在报告期内确认费用，致其他资本公积增加11,891,712.50 元。3、2022 年员工持股计划的认购资金已全部实缴到位，实际认购资金总额为 18,190,000.00 元，致资本溢价（股本溢价）本期减少109,167,515.94元。29、库存股 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 实行股权激励回购 198,470,260.81 36,912,384.00 132,625,515.94 102,757,128.87 合计 198,470,260.81 36,912,384.00 132,625,515.94 102,757,128.87 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 增加原因：公司报告期内回购股份 4,947,100股，已确认的库存股回购成本为 36,912,384.00元，库存股成本确定方法为：按照回购时的实际支付价格确认。减少原因：1、2020年第一期限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件已经成就，冲回限制性股票回购义务5,268,000.00元。2、2022年员工持股计划通过非交易过户等法律法规允许的方式获得公司回购专用证券账户所持有的公司股票18,190,000股，致库存股本期减少127,357,515.94元。30、其他综合收益 单位：元 本期发生额 减：前期 减：前期本期所得 计入其他 计入其他 税后归属项目 期初余额 期末余额 减：所得 税后归属税前发生 综合收益 综合收益 于少数股税费用 于母公司 额 当期转入 当期转入 东 损益 留存收益 一、不能重分类进 - -损益的其 93,301,01 93,301,01他综合收 5.00 5.00 益 其他- -权益工具93,301,01 93,301,01投资公允5.00 5.00 价值变动 二、将重分类进损0.14 0.14 益的其他综合收益 其中：权益法下可转损益的 0.14 0.14 其他综合收益 - -其他综合93,301,01 93,301,01收益合计 4.86 4.86 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 无 31、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 91,850,457.40 91,850,457.40 合计 91,850,457.40 91,850,457.40 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无 32、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 661,535,922.37 553,941,771.80 调整后期初未分配利润 661,535,922.37 553,941,771.80 加：本期归属于母公司所有者的净利73,313,238.66 120,126,827.51 润 减：提取法定盈余公积 12,532,676.94 期末未分配利润 734,849,161.03 661,535,922.37 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。33、营业收入和营业成本 单位：元 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 272,816,316.77 144,626,468.43 293,260,541.96 149,990,108.94 其他业务 14,570,735.21 2,178,759.74 15,789,871.35 6,205,388.12 合计 287,387,051.98 146,805,228.17 309,050,413.31 156,195,497.06 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部1 分部2 分部3 合计 商品类型 其中： 设备监测类产品 108,364,275.16 322,894.79 108,687,169.95 安防类产品 135,517,720.14 135,517,720.14 生产指挥及运输调度4,951,292.62 4,951,292.62 信息化类产品 信号控制类产品 11,051,435.71 11,051,435.71 电源类设备 9,594,334.78 9,594,334.78 信号设备及器材 1,232,674.81 1,781,688.76 3,014,363.57 其他业务 13,906,198.26 653,273.50 11,263.45 14,570,735.21 合计 273,790,921.89 11,803,177.88 1,792,952.21 287,387,051.98 按经营地区分类 其中： 华东区 38,741,763.53 82,566.37 0.00 38,824,329.90 南方 188,666,195.96 5,692,466.82 64,367.55 194,423,030.33 北方 46,382,962.40 6,028,144.69 1,728,584.66 54,139,691.75 合计 273,790,921.89 11,803,177.88 1,792,952.21 287,387,051.98 市场或客户类型 其中： 国家铁路 172,689,871.97 10,032,759.30 182,722,631.27 厂矿企业及地方铁路 3,256,328.32 590,158.89 1,730,810.62 5,577,297.83 城市轨道交通 97,844,721.60 1,180,259.69 62,141.59 99,087,122.88 合计 273,790,921.89 11,803,177.88 1,792,952.21 287,387,051.98 合同类型 其中： 按商品转让的时间分 类 其中： 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 以销定产 273,790,921.89 11,803,177.88 1,792,952.21 287,387,051.98 合计 273,790,921.89 11,803,177.88 1,792,952.21 287,387,051.98 与履约义务相关的信息： 无 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为1,357,502,840.00元，其中，271,500,568.00元预计将于2022年度确认收入，543,001,136.00元预计将于2023年度确认收入，339,375,710.00元预计将于2024年度确认收入。其他说明 无 34、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 356,601.87 646,923.95 教育费附加 252,894.81 461,525.90 房产税 841,816.45 610,716.47 土地使用税 194,082.45 302,438.42 车船使用税 19,915.00 15,710.00 印花税 356,515.95 422,832.40 合计 2,021,826.53 2,460,147.14 其他说明： 无 35、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,737,952.61 5,942,825.49 维修费 494,087.29 253,110.60 办公费 228,039.29 271,666.04 物料消耗 12,537.00 54,879.02 广告费 121,415.09 384,811.31 差旅费 2,121,973.68 2,919,686.80 业务招待费 417,882.38 816,489.54 招标及咨询费 901,040.13 2,528,633.51 租赁费 41,640.00 59,187.12 其他 1,357,872.42 125,651.19 摊销费用 15,680.28 7,183.88 合计 11,450,120.17 13,364,124.50 其他说明： 无 36、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 7,938,523.18 8,360,901.48 修理及运输 108,531.68 173,962.79 办公费 2,004,514.17 2,015,210.66 折旧及摊销 2,899,854.16 1,978,304.84 差旅费 129,636.38 347,340.32 业务招待费 1,191,289.36 1,261,570.44 咨询费 160,290.43 359,314.72 员工激励 18,075,472.50 13,018,240.00 其他 2,673,852.21 822,110.97 合计 35,181,964.07 28,336,956.22 其他说明 无 37、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 20,607,709.32 18,447,883.66 研发折旧费 8,459,221.50 3,612,624.94 研发运输费 349,001.84 320,308.04 咨询费 9,651,217.42 5,282,846.15 办公费 675,470.69 407,662.30 差旅费 655,646.58 1,162,173.97 物料消耗 1,529,998.05 2,781,221.64 其他 742,867.64 522,254.86 合计 42,671,133.04 32,536,975.56 其他说明 无 38、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 46,037.50 73,361.47 减：利息收入 1,023,675.76 3,896,424.51 银行手续费 150,683.38 459,439.69 合计 -826,954.88 -3,363,623.36 其他说明 无 39、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 6,175,030.13 3,453,051.30 增值税超税负返还收入 16,537,850.57 14,218,334.02 其他 94,429.10 合计 22,712,880.70 17,765,814.42 40、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -85,198.05 -2,911,475.21 交易性金融资产在持有期间的投资收1,941,519.76 1,547,664.17 益 债权投资持有期间的投资收益 7,666,285.61 合计 9,522,607.32 -1,363,811.04 其他说明 无 41、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 -629,441.37 -581,485.21 应收账款坏账损失 -1,836,273.83 -3,402,806.11 应收票据坏账损失 305,138.21 819,946.56 合计 -2,160,576.99 -3,164,344.76 其他说明 无 42、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 5,846,331.45 43、营业外收入 单位：元 计入当期非经常性损益的金项目 本期发生额 上期发生额 额 其他 254,407.53 68,281.85 254,407.53 合计 254,407.53 68,281.85 254,407.53 计入当期损益的政府补助： 单位：元 补贴是否 与资产相是否特殊 本期发生 上期发生补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益补贴 金额 金额 盈亏 相关 其他说明： 无 44、营业外支出 单位：元 计入当期非经常性损益的金项目 本期发生额 上期发生额 额 其他 50,589.91 3.00 50,589.91 合计 50,589.91 3.00 50,589.91 其他说明： 无 45、所得税费用 （1） 所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,290,138.63 7,028,438.67 递延所得税费用 11,171,444.75 9,835,893.81 合计 13,461,583.38 16,864,332.48 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 86,208,794.98 按法定/适用税率计算的所得税费用 12,931,319.25 子公司适用不同税率的影响 90,639.91 非应税收入的影响 -2,606,624.65 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -346,154.19 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -118,678.97 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣2,269,848.60 亏损的影响 其他 1,241,233.43 所得税费用 13,461,583.38 其他说明： 无 46、其他综合收益 详见附注其他综合收益 47、现金流量表项目 （1） 收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 政府各类补助 6,175,030.13 3,453,051.30 营业外收入 254,407.53 68,281.85 利息收入 1,023,675.76 3,896,424.51 其它暂收往来款 24,591,852.51 1,659,489.15 所有权受限资产减少 7,618,990.70 合计 39,663,956.63 9,077,246.81 收到的其他与经营活动有关的现金说明： 无 （2） 支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用、管理费用、研发费用付现 24,026,268.68 20,033,991.33 财务费用手续费 150,683.38 459,439.68 其他暂付款 13,455,927.68 18,299,772.70 合计 37,632,879.74 45,836,086.86 支付的其他与经营活动有关的现金说明： 无 （3） 收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收员工持股计划款 18,190,000.00 合计 18,190,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： 无 （4） 支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 回购股份 36,912,384.00 129,093,849.94 合计 36,912,384.00 129,093,849.94 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 无 48、现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流 量： 净利润 72,747,211.60 75,961,941.18 加：资产减值准备 2,160,576.99 3,164,344.76 固定资产折旧、油气资产折23,134,348.58 10,087,632.80 耗、生产性生物资产折旧 使用权资产折旧 无形资产摊销 790,629.10 859,449.98 长期待摊费用摊销 4,048,233.77 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号 6,036,203.18 填列） 固定资产报废损失（收益以21,379.65 “－”号填列） 公允价值变动损失（收益以 “－”号填列） 46,037.50 73,361.47 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填-8,273,721.71 1,363,811.04 列） 递延所得税资产减少（增加以22,321,192.60 19,776,852.23 “－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以-11,149,747.85 -9,940,958.42 “－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号30,916,416.50 -16,868,269.30 填列） 经营性应收项目的减少（增加-15,809,074.51 1,009,558.97 以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少-85,006,441.18 -35,238,525.38 以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 37,935,010.45 54,297,433.10 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 126,364,548.74 337,818,921.32 减：现金的期初余额 165,303,929.06 365,833,747.22 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -38,939,380.32 -28,014,825.90 （2） 现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 126,364,548.74 165,303,929.06 其中：库存现金 3,193.87 2,580.12 可随时用于支付的银行存款 126,361,354.87 165,301,348.94 三、期末现金及现金等价物余额 126,364,548.74 165,303,929.06 其他说明： 无 49、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 24,153,380.14 保函保证金 合计 24,153,380.14 其他说明： 无 50、政府补助 （1） 政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 专利奖励资金 131,000.00 与收益相关 131,000.00 高质量发展专项资金 3,020,000.00 与收益相关 3,020,000.00 稳岗补贴 340,500.98 与收益相关 340,500.98 市场监管服务专项资金 150,000.00 与收益相关 150,000.00 研发费用补助专项资金 2,431,500.00 与收益相关 2,431,500.00 个税手续费返还 58,029.15 与收益相关 58,029.15 其他 44,000.00 与收益相关 44,000.00 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1） 企业集团的构成 持股比例 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 郑州高新技术河南辉煌软件 软件开发、服郑州高新区 产业开发区科 100.00% 投资设立 有限公司 务 学大道188号 郑州高新技术河南辉煌信通 软件开发、服郑州高新区 产业开发区科 100.00% 投资设立 软件有限公司 务 学大道188号 北京市丰台区南四环西路北京全路信通 软件开发、服北京市丰台区 188号1区7 100.00% 投资设立 技术有限公司 务 号楼602室(园区) 北京市丰台区南四环西路北京国铁路阳北京市丰台区 188号1区7 铁路信号通信 100.00% 购买取得 技术有限公司 号楼401室(园区) 北京市丰台区北京国铁路阳 南四环西路 软件开发、服北京市丰台区 100.00% 购买取得 软件有限公司 188号1区7 务 号楼301室 天津双港工业天津辉煌路阳天津市津南区 区丽港园12 铁路信号通信 100.00% 购买取得 科技有限公司 号34-210 郑州高新技术河南辉煌城轨郑州高新区 产业开发区科 铁路信号通信 100.00% 投资设立 科技有限公司 学大道188号 成都新一驱动成都高新区肖技术有限责任 成都高新区 铁路专用设备 51.00% 购买取得 家河街134号 公司 郫县成都现代成都新一驱动工业港北区蜀科技有限责任 成都郫都区 铁路专用设备 51.00% 购买取得 都大道北一段公司 1907号 洛阳市经济技术开发区新伊洛阳辉煌城轨 洛阳经济技术 城市轨道交通大街与太康路 100.00% 投资设立 科技有限公司 开发区 监控设备 交界处顺兴信息通产业园内 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 无 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 无 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 无 确定公司是代理人还是委托人的依据： 无 其他说明： 无 （2） 重要的非全资子公司 单位：元 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余子公司名称 少数股东持股比例 的损益 分派的股利 额 成都新一驱动技术有49.00% -566,027.06 26,184,615.24 限责任公司 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 无 其他说明： 无 （3） 重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 期末余额 期初余额 子公非流 非流 非流 非流司名流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债动资 动负 动资 动负称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计 产 债 产 债 成都新一驱动 36,02 21,71 57,73 4,295 4,295 43,66 22,30 65,96 11,37 11,37技术 2,826 0,243 3,069 ,079. ,079. 0,648 8,494 9,143 5,995 5,995有限 .56 .41 .97 68 68 .78 .24 .02 .46 .46 责任公司 单位：元 本期发生额 上期发生额 子公司名综合收益 经营活动 综合收益 经营活动称 营业收入 净利润 营业收入 净利润 总额 现金流量 总额 现金流量 成都新一- - - - - -驱动技术 1,792,952 877,504.81,155,157 1,155,157 1,553,180 3,429,092 3,429,092 2,333,769有限责任 .21 0 .27 .27 .71 .67 .67 .98 公司 其他说明： 无 2、在合营安排或联营企业中的权益 （1） 重要的合营企业或联营企业 持股比例 对合营企业或合营企业或联 联营企业投资主要经营地 注册地 业务性质 营企业名称 的会计处理方直接 间接 法 北京市海淀区飞天联合(北 电信、广播电东北旺西路8京)系统技术 北京市海淀区 视和卫星传输 18.08% 权益法 号院39号楼2有限公司 服务 层201 北京市海淀区北京赛弗网络西小口路66 科技推广和应科技有限责任 北京市海淀区 33.00% 权益法 号16幢208 用服务业 公司 室 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 无 持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 向飞天联合(北京)系统技术有限公司派驻一名董事。（2） 重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 飞天联合(北京)系统 北京赛弗网络科技有 飞天联合(北京)系统 北京赛弗网络科技有技术有限公司 限责任公司 技术有限公司 限责任公司 流动资产 96,816,969.75 2,886,014.80 98,293,616.97 6,436,129.02 非流动资产 42,272,870.30 11,065,575.04 44,833,362.36 11,142,433.53 资产合计 139,089,840.05 13,951,589.84 143,126,979.33 17,578,562.55 流动负债 101,697,008.95 -901,310.82 89,667,191.94 2,917,587.61 非流动负债 1,800,000.00 2,421,850.15 负债合计 103,497,008.95 -901,310.82 92,089,042.09 2,917,587.61 少数股东权益 62,759.11 152,654.97 35,530,071.99 14,852,900.66 50,885,282.27 14,660,974.94 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净6,424,263.38 4,901,457.22 9,200,681.03 4,838,121.73 资产份额 调整事项 --商誉 -6,424,263.38 -9,200,681.03 --内部交易未实现利 润 --其他 对联营企业权益投资0.00 4,752,923.68 0.00 4,838,121.73 的账面价值 存在公开报价的联营企业权益投资的公允 价值 营业收入 426,345.80 1,173,836.12 6,726,225.67 2,074,951.54 净利润 -13,558,281.18 -258,175.92 -12,523,883.08 -1,716,714.77 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -13,558,281.18 -258,175.92 -12,523,883.08 -1,716,714.77 本年度收到的来自联 营企业的股利 其他说明 无 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、交易性金融资产、债权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。1. 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。本公司的主要客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。 2.流动性风险 流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 3.市场风险 ⑴ 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。 十、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 期末公允价值 项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计合计 量 量 量 一、持续的公允价值-- -- -- -- 计量 （三）其他权益工具 20,234,100.00 20,234,100.00 投资 持续以公允价值计量 20,234,100.00 20,234,100.00 的资产总额 二、非持续的公允价-- -- -- -- 值计量 2、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、债权投资、短期借款、应付款项等。上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。十一、关联方及关联交易 1、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八、1在子公司中的权益。2、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注八、2在合营安排或联营企业中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 飞天联合(北京)系统技术有限公司 本公司的参股公司 北京赛弗网络科技有限责任公司 本公司的参股公司 其他说明 无 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 北京智慧图科技有限责任公司 本公司的参股公司 世纪空联（北京）航空电子科技有限公司 本公司的参股公司 北京七彩通达传媒股份有限公司 本公司的参股公司 其他说明 无 4、关联交易情况 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 是否超过交易额关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额 度 北京赛弗网络科技术服务费 0.00 否 1,820,754.72 技有限责任公司 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。（2） 关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 2,031,190.07 2,023,817.25 十二、股份支付 1、股份支付总体情况 ?适用 □不适用 单位：元 公司本期授予的各项权益工具总额 0.00 公司本期行权的各项权益工具总额 1,200,000.00 公司本期失效的各项权益工具总额 0.00 其他说明 无 2、以权益结算的股份支付情况 ?适用 □不适用 单位：元 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 18,075,472.50 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 18,075,472.50 其他说明 无 十三、其他重要事项 1、分部信息 （1） 报告分部的确定依据与会计政策 ① 报告分部的确定依据与会计政策 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分： 1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部： 1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上； 2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到 75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到 75%： 1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部； 2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。 ② 本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型 本公司报告分部生产经营活动及业务内容相同：为铁路信号通信产品的研发、生产、销售、安装和维护等；但从内部组织结构、管理要求、内部报告制度及地理区域等方面分为如下 3个分部： 郑州分部、北京分部、其他分部。郑州分部包括：股份本部、河南辉煌软件有限公司、河南辉煌信通软件有限公司、北京全路信通技术有限公司、河南辉煌城轨科技有限公司、洛阳辉煌城轨科技有限公司；北京分部包括：北京国铁路阳技术有限公司、北京国铁路阳软件有限公司、天津辉煌路阳科技有限公司；其他分部：成都新一驱动技术有限责任公司、成都新一驱动科技有限责任公司。（2） 报告分部的财务信息 单位：元 项目 郑州分部 北京分部 其他分部 分部间抵销 合计 营业收入 308,250,928.23 11,803,177.88 1,792,952.21 -34,460,006.34 287,387,051.98 营业成本 189,573,031.12 8,106,430.39 1,364,037.57 -52,238,270.91 146,805,228.17 2,614,556,864.1 2,221,928,243.1资产总额 277,705,861.08 57,733,069.97 -728,067,552.13 8 0 负债总额 709,462,179.33 118,135,637.26 4,295,079.68 -336,126,383.50 495,766,512.77 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1） 应收账款分类披露 单位：元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面价 账面价计提比 计提比值 值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 例 例 其 中： 411,778 68,440, 343,337 389,406 65,486, 323,920按组合100.00% 16.62% 100.00% 16.82% ,643.53 728.30 ,915.23 ,765.61 136.47 ,629.14 账准备的应收账款 其 中： 账龄组 411,778 68,440, 343,337 389,406 65,486, 323,920100.00% 16.62% 100.00% 16.82% 合 ,643.53 728.30 ,915.23 ,765.61 136.47 ,629.14 411,778 68,440, 343,337 389,406 65,486, 323,920合计 100.00% 16.62% 100.00% 16.82% ,643.53 728.30 ,915.23 ,765.61 136.47 ,629.14 按组合计提坏账准备：68,440,728.30 单位：元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 1年以内 288,999,876.15 14,449,993.81 5.00% 1－2年 50,745,898.69 5,074,589.87 10.00% 2－3年 23,111,448.55 6,933,434.57 30.00% 3－4年 11,082,407.92 6,649,444.75 60.00% 4－5年 12,528,734.62 10,022,987.70 80.00% 5年以上 25,310,277.60 25,310,277.60 100.00% 合计 411,778,643.53 68,440,728.30 确定该组合依据的说明： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预参考应收款项的账龄进行信用风账龄组合 测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算险组合分类 预期信用损失 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预合并范围内关联方 合并范围内关联方 测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0% 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 ?不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 期末余额 1年以内（含1年） 288,999,876.15 1至2年 50,745,898.69 2至3年 23,111,448.55 3年以上 48,921,420.14 3至4年 11,082,407.92 4至5年 12,528,734.62 5年以上 25,310,277.60 合计 411,778,643.53 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 本期变动金额 类别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按组合计提预65,486,136.4 68,440,728.3期信用损失的 2,954,591.83 7 0 应收账款 65,486,136.4 68,440,728.3合计 2,954,591.83 7 0 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 无 （3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 占应收账款期末余额合计数单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额 的比例 第一名 27,865,045.20 6.77% 1,393,252.26 第二名 20,228,796.62 4.91% 2,806,124.99 第三名 17,459,964.10 4.24% 1,496,608.51 第四名 9,613,765.69 2.33% 480,688.28 第五名 9,248,260.00 2.25% 462,413.00 合计 84,415,831.61 20.50% 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 16,017,291.66 14,829,791.66 其他应收款 61,119,569.15 59,518,914.82 合计 77,136,860.81 74,348,706.48 （1） 应收利息 1） 应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 资金拆借 16,017,291.66 14,829,791.66 合计 16,017,291.66 14,829,791.66 （2） 其他应收款 1） 其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 1,916,475.00 590,775.95 保证金 6,595,422.83 6,924,309.55 代缴代扣款项 882,386.46 776,082.14 技术服务费 300,000.00 351,350.00 资金拆借 50,000,000.00 50,000,000.00 其他 2,391,875.47 1,738,740.60 合计 62,086,159.76 60,381,258.24 2） 坏账准备计提情况 单位：元 第一阶段 第二阶段 第三阶段 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用坏账准备 合计 未来12个月预期信用损失(未发生信用减 损失(已发生信用减损失 值) 值) 2022年1月1日余额 862,343.42 862,343.42 2022年1月1日余额 在本期 本期计提 104,247.19 104,247.19 2022年6月30日余966,590.61 966,590.61 额 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 ?不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 期末余额 1年以内（含1年） 500,747.42 1至2年 36,064.36 2至3年 114,973.13 3年以上 314,805.70 3至4年 183,530.70 4至5年 31,112.00 5年以上 100,163.00 合计 966,590.61 3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 计提 收回或转回 核销 其他 按组合计提预期信用损失的 862,343.42 104,247.19 966,590.61 其他应收款 其中：账龄组 合 无风险组合 合计 862,343.42 104,247.19 966,590.61 无 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 合计 0.00 无 4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 占其他应收款期坏账准备期末余单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的额 比例 第一名 资金拆借 50,000,000.00 5年以上 80.53% 第二名 保证金 1,600,000.00 1年以内 2.58% 80,000.00 第三名 保证金 874,000.00 1年以内 1.41% 43,700.00 第四名 保证金 800,000.00 1年以内 1.29% 40,000.00 第五名 保证金 700,000.00 1年以内 1.13% 35,000.00 合计 53,974,000.00 86.94% 198,700.00 3、长期股权投资 单位：元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 452,664,857. 108,081,975. 344,582,882. 452,664,857. 108,081,975. 344,582,882.对子公司投资 83 44 39 83 44 39 对联营、合营 69,531,805.4 69,531,805.4 69,531,805.4 69,531,805.40.00 0.00 企业投资 8 8 8 8 522,196,663. 177,613,780. 344,582,882. 522,196,663. 177,613,780. 344,582,882.合计 31 92 39 31 92 39 （1） 对子公司投资 单位：元 本期增减变动 期初余额 期末余额减值准备期被投资单位 （账面价 （账面价计提减值准末余额 追加投资 减少投资 其他 值） 值） 备 河南辉煌软 15,000,000 15,000,000 件有限公司 .00 .00 通技术有限 00 00 公司 北京国铁路226,501,60 226,501,60 84,896,657阳技术有限 0.00 0.00 .83 公司 河南辉煌信15,000,000 15,000,000通软件有限 .00 .00 公司 河南辉煌城50,000,000 50,000,000轨科技有限 .00 .00 公司 成都新一驱31,081,282 31,081,282 23,185,317动技术有限 .39 .39 .61 责任公司 洛阳辉煌城2,000,000. 2,000,000.轨科技有限 00 00 公司 344,582,88 344,582,88 108,081,97合计 2.39 2.39 5.44 （2） 对联营、合营企业投资 单位：元 本期增减变动 期初余 期末余减值准权益法 宣告发投资单 额（账 额（账其他综备期末追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减位 面价 面价合收益 其他 余额 资 资 益变动 值准备 的投资 股利或值） 值） 调整 损益 利润 一、合营企业 二、联营企业 飞天联合(北69,531京)系0.00 0.00 ,805.4统技术8 有限公司 69,531小计 0.00 ,805.48 69,531合计 0.00 0.00 ,805.48 4、营业收入和营业成本 单位：元 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 259,884,723.63 159,204,370.22 269,264,948.98 139,700,158.42 其他业务 15,169,804.45 2,419,056.00 16,685,407.21 6,046,437.13 合计 275,054,528.08 161,623,426.22 285,950,356.19 145,746,595.55 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部1 分部2 合计 商品类型 其中： 设备监控类产品 108,364,275.16 108,364,275.16 安防类产品 135,517,720.14 135,517,720.14 生产指挥及运输调度4,951,292.62 4,951,292.62 信息化类产品 信号控制类产品 11,051,435.71 11,051,435.71 其他业务小计 15,169,804.45 15,169,804.45 合计 275,054,528.08 275,054,528.08 按经营地区分类 其中： 华东区 38,741,763.53 38,741,763.53 南方 189,929,802.15 189,929,802.15 北方 46,382,962.40 46,382,962.40 合计 275,054,528.08 275,054,528.08 市场或客户类型 其中： 国家铁路 173,953,478.16 173,953,478.16 厂矿企业及地方铁路 3,256,328.32 3,256,328.32 城市轨道交通 97,844,721.60 97,844,721.60 合计 275,054,528.08 275,054,528.08 合同类型 其中： 按商品转让的时间分 类 其中： 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 合计 与履约义务相关的信息：无 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为1,279,037,973.00元，其中，255,807,595.00元预计将于2022年度确认收入，511,615,189.00元预计将于2023年度确认收入，319,759,493.00元预计将于2024年度确认收入。其他说明：无 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -2,344,959.34 交易性金融资产在持有期间的投资收1,941,519.76 1,547,664.17 益 债权投资在持有期间取得的利息收入 7,666,285.61 合计 9,607,805.37 -797,295.17 十五、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 ?适用 □不适用 单位：元 项目 金额 说明 详见合并财务报表项目注释“资产处非流动资产处置损益 6,036,203.18 置收益”、“营业外收入”、“营业外支出” 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相详见合并财务报表项目注释“其他收关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 6,175,030.13 益” 受的政府补助除外） 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 详见合并财务报表项目注释“投资收1,941,519.76 益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售 益” 金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 13,945.89 减：所得税影响额 2,125,004.84 少数股东权益影响额 1,935.93 合计 12,039,758.19 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用 ?不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用 ?不适用 2、净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净4.54% 0.1937 0.1906 利润 扣除非经常性损益后归属于3.79% 0.1619 0.1593 公司普通股股东的净利润 河南股份有限公司 （公章） 二〇二二年七月二十六日